Czy ZUS zwróci potrącaną część emerytury?

Od dwóch lat jestem uprawniony do wcześniejszej emerytury, jednak dopiero w połowie tego roku zdecydowałem się na dodatkową pracę. Moje zarobki w wysokości 3 tys. zł miesięcznie są powodem zmniejszenia wysokości należnej mi emerytury. Czy to prawda, że na początku przyszłego roku mogę odzyskać potrąconą kwotę świadczenia?

TAK. Wówczas bowiem nastąpi rozliczenie przychodów uzyskanych przez Czytelnika w całym 2014 r.

Z treści pytania wynika, iż zainteresowany, będąc uprawnionym do emerytury, nie ukończył jeszcze powszechnego wieku emerytalnego. Dlatego też uzyskiwane przez niego przychody, przekraczające tzw. dolną granicę przychodów, wynoszącą 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia za kwartał kalendarzowy, ostatnio ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego, są podstawą do zmniejszenia wysokości należnej mu emerytury. Przypomnijmy, iż świadczenie ulega zmniejszeniu o kwotę przekroczenia, nie większą jednak niż kwota maksymalnego zmniejszenia, która w przypadku emerytury od 1 marca 2014 r. wynosi 557,91 zł.

Kwestie te reguluje art. 103 ust. 1 i 2 oraz art. 104 ustawy o emeryturach i rentach z FUS (Dz. U. z 2013 r. poz. 1440 ze zm.), zwanej ustawą emerytalną, przy czym szczegółowe zasady zawieszania i zmniejszania emerytur i rent zostały określone w stosownym rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Socjalnej (Dz. U. z 1992 r. nr 58, poz. 290 ze zm.).

Zawieszenie lub zmniejszenie wysokości świadczenia następuje na bieżąco w oparciu o przedłożoną przez świadczeniobiorcę i ewentualnie jego płatnika składek informację o wysokości uzyskiwanych przychodów. Jednak ostateczne ustalenie, czy dochód emeryta lub rencisty uzasadniał wypłatę świadczeń w pełnej wysokości, ich zmniejszenie albo zawieszenie, następuje po upływie roku kalendarzowego na podstawie zawiadomienia o wysokości przychodu uzyskanego w minionym roku (§ 6 wymienionego rozporządzenia). Rozliczenie to jest przeprowadzane w formie miesięcznej lub rocznej, w zależności od tego, która z opcji jest korzystniejsza dla świadczeniobiorcy.

O łącznej kwocie dochodu osiągniętego w danym roku kalendarzowym należy powiadomić organ rentowy do końca lutego następnego roku.

Biorąc pod uwagę okres aktywności zawodowej Czytelnika oraz wysokość uzyskiwanego przez niego z tego tytułu przychodu można przyjąć, iż ostatecznie łączna kwota przychodu osiągniętego przez niego w 2014 r. nie przekroczy łącznej dolnej granicy przychodu obowiązującej w tym roku (patrz tabela). Warto podkreślić, iż można to stwierdzić już teraz, a więc bez uwzględnienia (nieznanych jeszcze w momencie udzielania odpowiedzi) granicznych kwot obowiązujących w grudniu 2014 r.

W takim przypadku organ rentowy ustali, że w roku tym świadczenie przysługiwało w pełnej wysokości i dokona zwrotu różnicy między należną a wypłaconą kwotą świadczeń.

**Porównanie przychodu uzyskanego przez emeryta do obowiązujących granic przychodu**
Okres obowiązywania	Dolna granica przychodu odpowiadająca 70% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego	Wysokość przychodów uzyskanych przez emeryta			Górna granica przychodu odpowiadająca 130% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego
styczeń	2.556,20 zł	-			4.747,30 zł
luty	2.556,20 zł	-			4.747,30 zł
marzec	2.676,40 zł	-			4.970,40 zł
kwiecień	2.676,40 zł	-			4.970,40 zł
maj	2.676,40 zł	-			4.970,40 zł
czerwiec	2.726,80 zł	-			5.063,90 zł
lipiec	2.726,80 zł	<	3.000,00 zł	<	5.063,90 zł
sierpień	2.726,80 zł	<	3.000,00 zł	<	5.063,90 zł
wrzesień	2.618,00 zł	<	3.000,00 zł	<	4.862,00 zł
październik	2.618,00 zł	<	3.000,00 zł	<	4.862,00 zł
listopad	2.618,00 zł	<	3.000,00 zł	<	4.862,00 zł
grudzień	?	?	3.000,00 zł	?	?
Razem	29.176,00 zł*	>	18.000,00 zł	<	54.183,50 zł*