emerytury, renty, świadczenia przedemerytalne
lupa
A A A

Gazeta Podatkowa nr 40 (1811) z dnia 20.05.2021

Emerytura po zmarłym dla innego niż małżonek/dziecko członka rodziny

Ustawa emerytalna przyznaje prawo do niezrealizowanego świadczenia innym, niż małżonek i dzieci, członkom rodziny, niespełniającym uprawnień do renty rodzinnej, w przypadku gdy zmarły, mimo pobierania świadczeń z ubezpieczenia społecznego, pozostawał na ich utrzymaniu.


STAN FAKTYCZNY:

Decyzją z października 2020 r. ZUS odmówił wnioskodawczyni (jako siostrzenicy) wypłaty świadczenia niezrealizowanego po zmarłej ciotce. W uzasadnieniu organ podniósł, że wnioskodawczyni nie spełnia warunków do przyznania renty rodzinnej, jak również zmarła nie pozostawała na jej utrzymaniu, bowiem posiadała własne źródło dochodu. Wnioskodawczyni złożyła odwołanie od decyzji.

Zmarła była uprawniona do emerytury i dodatku pielęgnacyjnego, łącznie w kwocie około 2.400 zł. Pozostawała pod stałą wieloletnią opieką wnioskodawczyni. Przez ostatni rok życia zmarłej wnioskodawczyni prowadziła z nią wspólne gospodarstwo domowe, mieszkała w domu zmarłej (mimo iż posiadała swoje mieszkanie). Dojeżdżała tylko czasami do własnego lokum po potrzebne ubrania czy pieniądze. Zmarła wymagała intensywnej opieki, gdyż nie chodziła, była osobą leżącą, co wiązało się z większymi potrzebami w postaci środków higienicznych, takich jak pieluchy i prześcieradła jednorazowe, podkłady, opatrunki i maści na odleżyny czy pościel.

Wnioskodawczyni utrzymywała zmarłą z własnej emerytury i emerytury męża oraz poczynionych oszczędności. Miesięcznie dokładała do emerytury zmarłej, którą na jej prośbę zarządzała. Potrzeby zmarłej wynikające ze stanu jej zdrowia znacznie przewyższały dochód uzyskiwany z emerytury. Wnioskodawczyni łożyła na środki podstawowego utrzymania ciotki, gdyż w połowie miesiąca środki finansowe pochodzące z emerytury zmarłej kończyły się. Ponadto przygotowywała posiłki, wspólnie z ciotką opłacała mieszkanie. Natomiast koszty utrzymania jej własnego mieszkania pokrywał jej mąż. Po śmierci ciotki wnioskodawczyni zorganizowała jej pogrzeb, pokrywając koszty z nim związane. Otrzymała zasiłek pogrzebowy, jednakże ten nie pokrył wszystkich wydatków z tego tytułu.


SĄD ORZEKŁ:

Sąd Okręgowy zmienił decyzję ZUS.

Zgodnie z art. 136 ust. 1 ustawy emerytalnej, w razie śmierci osoby, która zgłosiła wniosek o świadczenia określone tą ustawą, świadczenia należne jej do dnia śmierci wypłaca się małżonkowi, dzieciom, z którymi prowadziła wspólne gospodarstwo domowe, a w razie ich braku - małżonkowi i dzieciom, z którymi osoba ta nie prowadziła wspólnego gospodarstwa domowego, a w razie ich braku - innym członkom rodziny uprawnionym do renty rodzinnej lub na których utrzymaniu pozostawała ta osoba. Przepis ten kreuje krąg osób uprawnionych do wypłaty niezrealizowanego świadczenia po zmarłym emerycie lub renciście i określa kolejność nabywania uprawnień z tego tytułu przez poszczególne osoby. Niezrealizowane świadczenie emerytalne lub rentowe w rozumieniu zacytowanego przepisu to takie świadczenie, do którego prawo zostało już ustalone lub co najmniej osoba uprawniona wystąpiła o nie jeszcze za życia, ale nie zostało ono jej wypłacone, niezależnie od przyczyn opóźnienia w wypłacie świadczenia.

Przedmiotem postępowania była kwestia, czy wnioskodawczyni przysługuje prawo do wypłaty emerytury po zmarłej jako świadczenia niezrealizowanego. Jako osoba bliska zmarłej pozostawała w kręgu osób należących do trzeciej grupy. Świadczenie należne po zmarłym wypłaca się innemu członkowi rodziny tylko wtedy, gdy spełnia on warunki do uzyskania renty rodzinnej lub gdy zmarły pozostawał na utrzymaniu tego członka rodziny.

Mając powyższe na uwadze, orzekający w sprawie Sąd nie zgodził się z argumentacją organu, że skoro zmarła otrzymywała emeryturę, to utrzymywała się sama. Taka uproszczona interpretacja uniemożliwiłaby w prawie każdym przypadku zastosowanie art. 136 ustawy emerytalnej wobec innych niż małżonek i dziecko członków rodziny zmarłego.

(wyrok Sądu Okręgowego w Łodzi z dnia 1 marca 2021 r., sygn. akt VIII U 2975/20)

 Komentarz redakcji 
Zgodnie z utrwalonym orzecznictwem pojęcie "pozostawania na utrzymaniu" w rozumieniu art. 136 ust. 1 ustawy emerytalnej ma ściśle materialne znaczenie, a miarą jego jest zapewnienie środków pieniężnych koniecznych do zaspokojenia usprawiedliwionych potrzeb osoby będącej na utrzymaniu. Dla zaistnienia sytuacji, którą można określić jako pozostawanie na utrzymaniu, konieczna jest stałość świadczeń oraz silna ekonomiczna zależność od osoby utrzymującej.

www.EmeryturyiRenty.pl - Emerytury:

 Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz,
wejdź do serwisu
www.VademecumKadrowego.pl » 
Więcej w zasobach płatnych

Serwis Głównego Księgowego

Gazeta Podatkowa

Terminarz

listopad 2021
PN WT ŚR CZ PT SO ND
1
3
4
5
6
7
8
9
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
23
24
26
27
28
29
sklep.gofin.pl - RABATY, NAGRODY, PROMOCJE
NEWSLETTERY
Fachowe czasopisma - PoznajProdukty.gofin.pl
Rozliczanie wynagrodzeń. Składki ZUS. Zasiłki. Świadczenia. Premie
Vademecum Kadrowego - kompleksowo opracowane zagadnienia z prawa pracy
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • zapewnienia prawidłowego działania serwisów (utrzymania sesji),

  • analizy statystyk ruchu i reklam w serwisach,

  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z serwisu, w celu administrowania serwisem, dostosowania treści serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc, Gemius S.A.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda

    Aby móc wyświetlać spersonalizowane reklamy dopasowane do Pani/Pana zainteresowań w związku z odwiedzaniem niniejszego serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych. Udzielenie takiej zgody jest całkowicie dobrowolne (nie ma obowiązku jej udzielenia).

Zgoda

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych w związku z możliwością wyświetlenia reklam dopasowanych do Pani/Pana zainteresowań poprzez kliknięcie w przycisk „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody.